مالیات خودرو لوکس 1404

مالیات خودرو های لوکس یکی از مباحث مهم در قوانین این حوزه است که به‌منظور افزایش عدالت اقتصادی و کاهش شکاف‌های اجتماعی اعمال می‌شود. تعیین مالیات خودرو های وارداتی لوکس در ایران بستگی به ارزش و مدل خودرو دارد و به خودروهایی با ارزش بالا تعلق می‌گیرد. مالکان خودرو های گران قیمت موظف به پرداخت مالیات سالانه هستند و برای بررسی میزان آن می‌توانند از خدمات استعلام مالیات خودرو لوکس استفاده کنند. محاسبه مالیات سالانه خودرو های لوکس براساس قوانین جدید و متغیر، بر مبنای ارزش روز خودروها انجام می‌شود. تغییرات اخیر در قوانین مالیاتی، فرآیند محاسبه این مالیات را پیچیده‌تر کرده است.

مالیات خودرو‌های لوکس شامل چه خودرو‌هایی می‌شود؟

طبق قانون مالیات، خودرو‌هایی لوکس محسوب می‌شوند که قیمت آن‌ها از یک مبلغ مشخص بیشتر باشد. به‌طور کل در سال 1404 خودرو‌های لوکس شامل ماشین‌هایی ست که قیمت آن‌ها بالای 5 میلیارد تومان باشد.

لیست خودرو‌های لوکس مشمول مالیات

مرسدس بنز: خودرو‌های بنز E۲۰۰ مدل ۲۰۱۴ تا ۲۰۲۰، بنز E۲۵۰ مدل ۲۰۱۴ به بالا، بنز مدل E۶۳، بنز E۴۰۰، بنز ۵۰۰ سری GL، بنز E۲۵۰ کوپه و بنز کلاس S

هیوندای: مدل پالیسید ۳۸۰۰ سی‌سی

مازراتی: شامل مازراتی گرن توریسمو، کواتروپورته، گرن کابریو و مازراتی گیبلی S

نیسان: پاترول ۵۶۰۰  و ۵۷۰۰ سی‌سی

ولوو: S90 با موتور ۲۰۰۰ سی‌سی

رنجروور: ولار با حجم موتور ۲۰۰۰ سی‌سی

آلفارومئو: مدل ۴C اتومات ۱۸۰۰ سی‌سی مدل ۲۰۱۴ به بعد

تویوتا: تویوتا لکسوس ES۳۵۰ مدل ۲۰۱۴ تا ۲۰۱۹ (قیمت رسمی ۴.۵ میلیارد تومان)، تویوتا لکسوس IS ۳۰۰، لکسوس GS۲۵۰، لکسوس IS ۳۵۰ مدل ۲۰۱۴ به بالا، لکسوس LX۵۷۰، لکسوس NX۳۰۰، لکسوس RX۲۰۰، انواع پرادو ۴۰۰۰ سی‌سی، لندکروز GXR با حجم موتور ۴۰۰۰ سی‌سی مدل ۲۰۱۴ به بالا

پورشه: پورشه کی من ۲۰۰۰ سی‌سی و ۲۵۰۰ سی‌سی، باکستر ۲۰۰۰ سی‌سی و ۲۵۰۰ سی‌سی، انواع پورشه ۹۱۱، پورشه کاین، ، پورشه پانامرا و پورشه ماکان

بی ام و: مدل‌های ۶۴۰ کوپه و کروک، مدل‌های BMW i8 مدل ۲۰۱۴ به بعد، BMW مدل ۶۴۰، ۶۵۰، ۷۳۰، ۷۳۵، BMW مدل M6، X3 مدل ۲۰۱۴ به بالا، X4 مدل ۲۰۱۴ به بالا و X5 سری M و A، X6 سری M و…

مالیات خودرو‌های لوکس 1404 چگونه محاسبه می‌شود؟

بر اساس بخشنامه قوانین مالیاتی ایران، محاسبه مالیات برای خودرو‌های لوکس این‌گونه است:

نرخ مالیات ماشین‌های گران و لوکس: 1٪ از مبلغ مازاد بر ۵۰ میلیارد ریال به‌صورت سالانه محاسبه می‌شود.

برای مثال: اگر ارزش خودرویی 6.5 میلیارد تومان است، مالیات آن 1٪ از مبلغ مازاد 5 میلیارد تومان است. یعنی 1درصد از 1.5 میلیارد تومان مازاد که می‌شود 15 میلیون تومان در سال.

جدول مالیات خودروهای لوکس

مالیات خودرو لوکس یکی از موضوعات مهم در حوزه قوانین مالیاتی است که به‌منظور ایجاد عدالت اقتصادی و کاهش فاصله طبقاتی اعمال می‌شود. مبلغ این مالیات به ارزش خودرو بستگی دارد و معمولاً شامل خودروهای گران‌قیمت است. در زیر جدول مالیات خودروهای لوکس ارائه شده که جزئیات مربوط به مدل خودرو، ارزش خودرو، حجم موتور و مالیات سالانه پرداختی را نشان می‌دهد.

موعد پرداخت مالیات خودروهای لوکس

آخرین مهلت پرداخت مالیات خودرو‌های لوکس

زمان پرداخت مالیات خودر‌وهای لوکس 1404 تا پایان آبان 1404 است.

طبق لایحه مصوب توسط نمایندگان مجلس، تمام اشخاص حقیقی و حقوقی غیردولتی و مالکان خودرو‌های تحت تملک فرزندان زیر 18 سال باید مالیات سالیانه خودرو‌های لوکس خود را تا پایان آبان 1404 پرداخت کنند در غیر این صورت طبق مقررات ماده 190 قانون مالیات، مشمول جریمه خواهند شد و به‌ازای هر ماه تاخیر، 2.5 درصد مبلغ مالیات مشخص شده به آن اضافه خواهد شد. همچنین ثبت نقل و انتقال این خودرو‌ها پیش از پرداخت مالیات ممنوع است.

طبق جدول ارزش خودرو ماشین ایکس 55 پرو از سری خودرو‌ های برند ام وی ام شامل مالیات کمی می‌شود.

تاثیر مالیات بر قیمت خودروهای لوکس

وضع مالیات بر خودروهای لوکس تأثیرات قابل‌توجهی بر بازار این دسته از خودروها داشته است. افزایش هزینه‌های مالکیت و نگهداری، به‌ویژه با نرخ‌های مالیاتی متغیر بر اساس ارزش خودرو، می‌تواند موجب کاهش تقاضای خرید شود. از سوی دیگر این موضوع اغلب به کاهش قیمت خودروهای لوکس در بازار دست‌دوم منجر می‌شود؛ زیرا مالکان برای جلوگیری از هزینه‌های اضافی ناشی از مالیات بر خودرو لوکس تمایل بیشتری به فروش خودرو خواهند داشت. با افزایش مالیات بر خودروهای لوکس، انگیزه‌های اقتصادی برای سوداگری در بازار این خودروها کاهش یافته و مالکان بیشتر به سمت نگهداری بلندمدت از خودروهای خود متمایل می‌شوند. اجرای دقیق این سیاست با کاهش نوسانات قیمتی، به تعادل بیشتر در بازار خودرو کمک خواهد کرد. یعنی اگر خودروی لوکس بخرید باید مالیات بدهید و این روش مناسبی برای سرمایه گذاری شما نخواهد بود. به عنوان مثال شما می‌توانید خودروهای غیر لوکس مانند خرید خودرو های مدیران خودرو را از طریق نمایندگی مدیران خودرو انجام دهید تا مالیات کمتری بپردازید.

شرایط مالیات خودروهای لوکس تصادفی

مالیات اتومبیل لوکس تصادفی یکی از مسائل مهم برای دارندگان این نوع خودروها محسوب می‌شود. بر اساس قوانین، خودروهایی با ارزش بیش از 5 میلیارد تومان مشمول مالیات به میزان ۱ درصد از ارزش مازاد بر این مبلغ هستند. اما درصورتی‌که خودرو لوکس به دلیل سانحه‌ای مانند تصادف دچار کاهش ارزش قابل توجه شود، امکان بازنگری در نحوه محاسبه مالیات خودرو لوکس وجود دارد.

مالک می‌تواند با ارائه مستنداتی همچون گزارش تصادف به سازمان امور مالیاتی، درخواست تعدیل مالیات را ثبت کند. این اقدام به او اجازه می‌دهد تا مالیات بر اساس ارزش واقعی و فعلی خودرو محاسبه و پرداخت شود، در نتیجه از هزینه‌های اضافی جلوگیری می‌کند.

نحوه محاسبه مالیات خودرو لوکس

بر اساس قوانین مالیاتی 1404، محاسبه مالیات خودرو لوکس بر پایه ارزش روز بازار این خودروها انجام می‌شود. خودروهایی که به دلیل برند، مدل و امکانات پیشرفته در دسته خودروهای لوکس قرار می‌گیرند، مشمول مالیات ویژه‌ای هستند. نمونه‌هایی از این خودروها شامل مرسدس بنز S500، پورشه ۹۱۱ کررا و BMW  i8  می‌شود که به دلیل قیمت بالا و سطح امکانات، در رده خودروهای مشمول مالیات خاص قرار دارند.

نرخ مالیات برای این خودروها به‌صورت درصدی از ارزش بازاری خودرو محاسبه می‌شود. ارزیابی ارزش خودرو توسط سازمان امور مالیاتی کشور انجام شده و مبنای محاسبه مالیات قرار می‌گیرد. مالکان خودروهای لوکس موظف هستند مالیات تعیین‌شده را در زمان‌های مقرر پرداخت کنند. در غیر این صورت، امکان دارد مشمول جریمه‌های مالیاتی شوند که میزان آن‌ها در قوانین و لایحه بودجه کشور مشخص شده است.

شایان ذکر است، خودروهایی که از طریق فروش اقساطی خودرو سایپا یا ایران خودرو عرضه می‌شوند، درصورتی‌که ارزش آن‌ها کمتر از یک میلیارد تومان باشد، از مالیات خودرو لوکس ۱۴۰4 معاف خواهند بود، در نتیجه خرید اقساطی خودرو برای شما به صرفه خواهد بود.. این شرایط، مشمولیت مالیاتی را برای دسته خاصی از خودروها کاهش می‌دهد و شرایط پرداخت را شفاف‌تر می‌کند. به عنوان مثال اگر خرید بهمن موتور داشته باشید، احتمالات مالیات باید پرداخت کنید و مقدار بسیار کمی نسبت به برندهای مطرح مانند بنز و بی ام دبلیو خواهد بود. خودرو‌ی ریسکپ پرایم یا دیگنیتی را می‌توانید از نمایندگی های معتبر بهمن موتور خریداری کنید.

نحوه پرداخت مالیات خودرو لوکس

برای پرداخت مالیات خودروهای لوکس مالکین باید ابتدا به سامانه آنلاین سازمان امور مالیاتی مراجعه کنند. پس از ورود و احراز هویت، ارزش روز خودرو و مبلغ مالیات محاسبه‌شده قابل مشاهده است. همچنین امکاناتی برای پرداخت از طریق اپلیکیشن‌های معتبر فراهم شده که فرآیند را سریع‌تر و آسان‌تر می‌سازد.

قانون نحوه پرداخت مالیات خودرو لوکس به‌گونه‌ای طراحی شده که تمام افراد حقیقی و حقوقی موظف‌اند حداکثر تا پایان بهمن‌ماه هر سال مالیات خود را پرداخت کنند. این اقدام از بروز مشکلات قانونی در آینده جلوگیری خواهد کرد.

درصورتی‌که خودروی نیمه‌لوکس را به‌صورت اقساطی خریداری کنید، توجه داشته باشید که این خودروها نیز پس از اتمام اقساط و بر اساس ارزش روز خود، شامل مالیات می‌شوند. به‌عنوان‌مثال فروش اقساطی تیگو 8 پرومکس به‌صورت بلندمدت صورت می‌گیرد و پس از پرداخت قسط آخر، مالیات آن بر مبنای ارزش روز محاسبه می‌شود.

قوانین محاسبه مالیات خودرو لوکس

طبق قانون مالیات خودرو لوکس در ایران، خودروهای سواری و وانت‌های دو کابین که ارزش روز آن‌ها بیش از 50 میلیارد ریال (5 میلیارد تومان) باشد، مشمول پرداخت مالیات سالانه هستند.

مالیات اتومبیل‌های لوکس بر اساس نرخ ۱ درصد از مازاد این مبلغ محاسبه می‌شود. برای تعیین ارزش روز خودروها، سازمان امور مالیاتی کشور ارزیابی‌های دقیق انجام داده و مبنای مالیاتی را مشخص می‌کند. این قانون به‌طور خاص برای اعمال عدالت اقتصادی در نظر گرفته شده و دارندگان خودروهای لوکس را ملزم به رعایت آن می‌کند.

تفاوت مالیات ماشین های لوکس با مالیات فروش چیست؟

مالیات نقل‌ و انتقال خودرو ها را شامل می‌شود و قوانین مربوط به آن همانند نرخ مالیات خودرو لوکس ، در سال‌های اخیر دستخوش تغییراتی داشته است. از مهم‌ترین این تغییرات، الزام پرداخت مالیات نقل‌وانتقال پیش از انجام مراحل تعویض پلاک است. این بدان معناست که تا زمانی که مالیات مربوطه پرداخت نشود، امکان تعویض پلاک وجود ندارد.

در تعیین میزان مالیات خودرو لوکس و همچنین مالیات نقل‌وانتقال، عواملی نظیر سال تولید، نوع و مدل خودرو نقش بسزایی دارند. برای ساده‌تر کردن فرایند پرداخت، خدمات آنلاین امکان استعلام و تسویه این مالیات را فراهم کرده‌اند. به این ترتیب خریداران و فروشندگان می‌توانند با استفاده از این سامانه‌ها، مالیات خود را به راحتی پرداخت و معاملات خودرویی را بدون مشکل تکمیل نمایند.

نحوه اعتراض به مالیات خودرو لوکس

برای ثبت اعتراض به مالیات بر خودروهای لوکس ، مالکین باید مراحل مشخصی را طی کنند. ابتدا باید به سامانه سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس tax.gov.ir مراجعه کرده و در آن ثبت‌نام نمایند. سپس مدارکی مانند اسکن کارت ملی و مدارک شناسایی خودرو را در سامانه بارگذاری کنند. اگر خودرو شما به دلیل تصادف، سرقت یا آسیب‌دیدگی ارزش خود را از دست داده است، ارائه مستندات مربوط به این موارد نیز ضروری خواهد بود.

اعتراض‌ها پس از ثبت توسط هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی بررسی می‌شوند. در شرایطی که دلیل اعتراض مربوط به حوادثی مانند تصادف یا خرابی خودرو باشد، هیئت‌ها مدارک ارائه شده را با دقت ارزیابی کرده و در صورت تأیید، اصلاحات لازم را در میزان مالیات اعمال خواهند کرد. نحوه اعتراض به مالیات خودرو لوکس به‌گونه‌ای طراحی شده که حتی برای بهترین خودرو های چینی و ایرانی نیز امکان ثبت درخواست کاهش مالیات وجود دارد. برای سرعت بخشیدن به فرایند رسیدگی، متن اعتراض به مالیات خودرو لوکس باید با دقت و شفافیت تهیه و دلایل کاهش ارزش خودرو به‌طور کامل در آن توضیح داده شود.

نمایندگی کجور برای ارائه اطلاعات تکمیلی این مقاله در‌خدمت شماست.

سوالات متداول

مالیات خودروهای لوکس شامل چه خودروهایی می‌شود؟

خودروهایی که ارزش روز آن‌ها بیش از ۵ میلیارد تومان باشد، مشمول مالیات خودرو لوکس هستند. پس لازم است به قیمت خودرو توجه ویژه‌ای داشته باشید.

چگونه می‌توان مالیات خودروهای لوکس را پرداخت کرد؟

از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی یا اپلیکیشن‌های معتبر، با احراز هویت و مشاهده مبلغ مالیات می‌توان آن را پرداخت کرد.

مهلت پرداخت مالیات خودروهای لوکس تا چه تاریخی است؟

مهلت پرداخت مالیات خودروهای لوکس تا پایان آبان‌ماه 1404 تعیین شده است.

نرخ مالیات خودروهای لوکس چگونه محاسبه می‌شود؟

بر اساس ۱ درصد از مازاد ارزش 5 میلیارد تومان خودرو تعیین می‌شود.

آیا مالیات خودروهای تصادفی قابل تغییر است؟

بله در صورت کاهش ارزش خودرو به دلیل تصادف یا سانحه، امکان بازنگری در مالیات وجود دارد. مثلا اگر شما ایکس 33 کراس اتوماتیک تصادفی داشته باشید، باید درخواست بازنگری بدهید، اگر توسط کارشناس تایید شد، نرخ مالیات تغییر خواهد کرد.

مالیات نقل‌وانتقال خودرو چه تفاوتی با مالیات خودرو لوکس دارد؟

مالیات نقل‌وانتقال برای تمامی خودروها بوده و باید پیش از تعویض پلاک پرداخت شود، درحالی‌که مالیات خودرو لوکس مختص خودروهایی با ارزش بالا است. یعنی اگر شما خودرویی مانند آریزو 5 اسپرت FL را بخرید، هم باید مالیات نقل و انتقال بدهید، هم مالیات خودرو لوکس.